为贯彻财政部党组和部内控委关于加强财政内控建设的工作要求，财政部广西监管局党组深入学习财政部内部控制委员会会议精神，结合学习其他兄弟监管局内控工作经验，扎实细致修订内部控制操作规程，覆盖各项业务工作和内部管理事项，进一步提升财政监管工作质效，为全局工作规范有效运行筑牢屏障。

　　一、聚焦形势要求，明确修订意义

　　针对内控工作形势和任务，局党组召开专题会议传达学习贯彻财政部内控委的重要要求，研究部署推进内控工作，压实各层级内控责任，推动树牢内控理念。组织对内部控制操作规程进行修订，进一步构建权责清晰、流程规范、管控有力的内控体系，为财政监管和内部管理提供制度保障。

　　二、紧扣关键环节，突出修订重点

　　坚持“废、改、立、留”并举，坚持问题导向，内控与业务紧密结合，遵循全面性、制衡性、有效性原则进行修订。一是优化流程与细化权责。全面梳理预算审核、资金监控、绩效评价、专项检查等核心监管业务流程，明确各环节岗位职责、办理时限和输出标准，重新制订审核、审批、核查、检查等９个内控操作规程模板。在统一模板的基础上，各处室各负其责，对本处室具体工作进行针对性修改，确保同一类型的操作规程间具有相似的规范性和标准性，不同类型的操作规程间在总体结构上具有一致性。二是做好风险识别与精准防控。做好查缺补漏，对延续性工作和转型后的新增业务以及对财政部授权开展的各项财政监管工作，逐一核对是否有相应的内控制度。聚焦关键业务和核心权力，开展“穿透式”全流程重点复查，确保内控操作规程合规、业务流程清晰、风险研判到位，增强防控前瞻性和精准度。三是强化关键控制措施。完善分级授权与集体决策机制，增加各项工作的工作依据，严格审核复核程序，确保全过程留痕、可追溯。

　　三、狠抓落实落地，确保修订成效

　　一是开展全员培训，营造内控文化。组织开展内控专题学习，指导党员干部吃透文件精神、把握内控要领、规范工作流程、提高履职本领。加大宣传力度，树立“内控优先、合规为本”理念，营造全员自觉遵规守纪的良好氛围。二是强化跟踪问效，确保常态长效。建立跟踪督导机制，定期评估新过程的执行效果，将其作为一项基础性、长期性工作常抓不懈，确保持续适应财政监管和内部科学管理的需要。